“Trust e diritto canonico” è un saggio agile ma concettualmente molto denso, pubblicato da In Riga Edizioni e firmato dal prof. Mauro Norton Rosati di Monteprandone, uno dei principali esperti italiani di trust e amministrazione fiduciaria.
Il volume si chiarisce il punto d’incontro tra l’istituto del trust, nato nell’alveo della common law anglosassone e il diritto canonico, ordinamento proprio della Chiesa cattolica, con regole specifiche sulla gestione dei beni ecclesiastici.
La domanda di fondo è semplice ma nello stesso tempo di grande importanza:
” Il Trust, pur non essendo previsto dal Codice di Diritto Canonico, può trovare un posto legittimo e utile all’interno della vita giuridica della Chiesa, in particolare nella gestione dei beni temporali ? “.
Il prof. Rosati risponde in modo affermativo, ma con condizioni rigorose: “ il Trust può essere uno strumento lecito e funzionale solo se utilizzato nel pieno rispetto dei principi canonici, sotto la vigilanza dell’autorità ecclesiastica e con finalità coerenti con la missione ecclesiale.”
Questo chiarimento pone il libro come vero “ponte” tra due mondi giuridici: da un lato, la tradizione canonica, centrata sulla destinazione dei beni al culto, alla carità e alla missione; dall’altro, gli strumenti moderni della pianificazione patrimoniale, sempre più utilizzati da enti, famiglie, imprese e strutture del terzo settore.
Per chi opera nella Chiesa, ma anche per Avvocati, Commercialisti, Notai e Consulenti, il testo rappresenta una guida per comprendere come il trust possa essere messo al servizio di una gestione più responsabile, trasparente e programmata dei beni ecclesiastici.
Il Trust, spiegato in modo chiaro
Uno dei meriti del volume è la capacità di spiegare il Trust in modo semplice senza perdere precisione tecnica. Il trust viene descritto come un rapporto giuridico in cui un soggetto disponente (Settlor) trasferisce determinati beni a un soggetto amministratore (Trustee), che li gestisce non nel proprio interesse, ma a favore di beneficiari individuati o per uno scopo specifico.
I beni così conferiti sono segregati: non fanno più parte del patrimonio personale del Disponente e neppure, in senso pieno, di quello del Trustee, ma sono vincolati alla finalità stabilita nell’atto istitutivo.
Per chi non è addetto ai lavori, il Trust può essere presentato come una sorta di “cassaforte giuridica” con regole scritte in modo chiaro in cui entrano beni (immobili, somme di denaro, partecipazioni, ecc.) che devono essere amministrati per determinati scopi, ma sempre con un profilo di estrema legalità.
Il Trustee ha il dovere di seguire le istruzioni del fondatore e le norme di legge, con obblighi di rendicontazione e responsabilità verso i beneficiari.
Per i Professionisti, il libro richiama i tratti qualificanti dello strumento:
– Segregazione patrimoniale
– Flessibilità nella configurazione delle clausole
– Possibile presenza di figure di controllo (Protector)
– Capacità di adattarsi a bisogni complessi di tutela e pianificazione intergenerazionale
In questo modo il testo si rende leggibile tanto per chi incontra il Trust per la prima volta quanto per chi lo conosce già e vuole coglierne le implicazioni nel contesto ecclesiale.
Trust e diritto canonico: compatibilità e condizioni
Il cuore del libro è l’analisi del rapporto tra Trust e Diritto canonico.
Il Codice di Diritto Canonico non utilizza il termine “Trust” e appartiene a una tradizione diversa, che si è sviluppata nel contesto della Chiesa latina e delle sue istituzioni.
Tuttavia, il Diritto canonico conosce da secoli la destinazione di beni a fini religiosi, caritativi ed educativi, con istituti che presentano significative affinità funzionali con il Trust: si pensi alle fondazioni, alle pie volontà, ai legati a favore della Chiesa, ai beni di enti ecclesiastici destinati a scopi specifici.
Il prof. Rosati mostra come, sul piano sostanziale, esista un terreno comune:
l’idea che certi beni non siano semplicemente “di proprietà” di un soggetto da usare a piacere, ma siano vincolati a una finalità che li trascende, e chi li amministra deve farlo secondo regole precise e sotto controlli adeguati.
In questo senso, il Trust può essere visto come uno strumento capace di tradurre in categorie civilistiche e di common law una sensibilità che il Diritto canonico già possiede: la destinazione vincolata dei beni a fini di culto, carità, formazione, assistenza.
La compatibilità, però, non è automatica.
L’autore individua tre condizioni essenziali perché l’uso del Trust da parte di soggetti ecclesiastici sia lecito e opportuno:
– Finalità lecita e coerente con la missione ecclesiale i cui beni, conferiti nel Trust, devono essere destinati a scopi riconosciuti come legittimi dalla Chiesa, in linea con la dottrina e la disciplina canonica.
– Vigilanza dell’autorità ecclesiastica: il Vescovo diocesano, il Superiore religioso o l’autorità competente devono poter esercitare un controllo effettivo sul modo in cui il trust è strutturato e gestito, soprattutto quando si tratta di beni appartenenti a persone giuridiche canoniche
– Rispetto delle norme sui beni temporali: occorre garantire la conformità alle disposizioni canoniche su amministrazione, alienazioni, investimenti, rendicontazione e responsabilità degli amministratori.
Per un pubblico non tecnico, il concetto può essere sintetizzato cosme segue:
la Chiesa può utilizzare il Trust, ma non può farlo in modo superficiale; deve farlo in modo trasparente, con prudenza e con un quadro di regole chiare.
Per i Dirigenti ecclesiastici e i Professionisti, il libro rappresenta un’indicazione operativa.
Il Trust può essere integrato negli strumenti di gestione dei beni ecclesiastici, purché si lavori su schemi contrattuali e procedure che rispettino le norme canoniche.
Applicazioni concrete e esperienze internazionali
Il volume non si limita a un discorso teorico, ma guarda alle esperienze maturate in contesti anglosassoni, in cui la Chiesa e altri Enti religiosi utilizzano già il Trust come strumento di gestione e tutela dei beni.
In diversi Paesi di tradizione common law, Diocesi, Parrocchie, Ordini religiosi e Fondazioni ecclesiastiche hanno istituito il Trust per amministrare donazioni, lasciti, fondi per il sostentamento del clero, progetti educativi e iniziative caritative.
In questi casi, il Trust viene spesso utilizzato per proteggere patrimoni destinati a opere pastorali o missionarie, impedendone l’uso distorto o la dispersione.
Garantire continuità nella gestione, anche in caso di cambiamenti di responsabili, fusione di enti, chiusure o riorganizzazioni serve a creare strumenti stabili per il finanziamento di attività educative, sanitarie, sociali, con regole chiare di utilizzo delle risorse.
Il prof. Rosati suggerisce che esperienze di questo tipo possono essere adattate al contesto italiano ed europeo, tenendo conto sia del Diritto civile, sia del Diritto canonico.
Il libro invita quindi a sviluppare modelli di Trust “standardizzati” o comunque ben sperimentati, da mettere a disposizione di Diocesi, Parrocchie, Istituti religiosi e Fondazioni ecclesiastiche, in modo da fornire schemi solidi e ridurre il rischio di improvvisazioni.
Opportunità, rischi e sfida culturale
L’introduzione del Trust nel mondo ecclesiale non è solo una questione tecnica, ma rappresenta una vera e propria sfida culturale.
Da un lato, il Trust offre opportunità significative: maggiore protezione patrimoniale, più trasparenza amministrativa, programmazione a lungo termine, capacità di dialogare in modo chiaro e trasparente con donatori e istituzioni secondo linguaggi giuridici ormai diffusi a livello globale.
Dall’altro, comporta elevati rischi: possibili abusi se lo strumento è usato senza competenza o senza adeguati controlli o per tutelarsi da eventuali situazioni di pendenze fiscali e giuridiche.
Per questo motivo il libro insiste sulla necessità di percorsi di formazione rivolti a:
– Vescovi,
– Economi diocesani,
– Superiori religiosi,
– Membri dei consigli per gli affari economici,
– Laici impegnati nell’amministrazione dei beni
– Professionisti che gestiscono le attività di Enti religiosi
L’obiettivo è duplice: da un lato aiutare il mondo ecclesiale a comprendere il funzionamento del Trust e a valutare quando sia opportuno utilizzarlo; dall’altro aiutare i giuristi e i consulenti a cogliere le specificità del Diritto canonico e della missione ecclesiale, evitando di “importare” soluzioni standard senza adattamento.
In questo senso, l’amministrazione dei beni viene presentata dall’autore, prof. Rosati, come un atto pastorale: non semplice gestione contabile, ma un servizio alla comunità e alla missione, in coerenza con i principi della dottrina sociale della Chiesa.
Il Trust diventa allora uno strumento che può contribuire a una migliore tutela dei beni affidati alla Chiesa per il bene dei poveri, della liturgia, dell’evangelizzazione, purché inserito in una visione etica e spirituale della ricchezza e della responsabilità.
Lo Studio Cassiel e la linea editoriale
Il prof. Mauro Norton Rosati di Monteprandone, oltre ad essere Presidente dell’Associazione di Confimpresaitalia Sezione di Vicenza, è noto per la sua attività di studio e divulgazione sul tema del Trust, anche attraverso altri lavori come “Il Trust in gocce”, sempre edito daIn Riga Edizioni, in cui illustra in modo accessibile l’istituto e ne smonta alcuni pregiudizi diffusi.
Il suo profilo unisce competenze accademiche e pratiche: è impegnato nella formazione di Professionisti, Operatori ecclesiali e istituzioni, e partecipa a iniziative di approfondimento sul rapporto tra Trust, patrimonio, terzo settore ed Enti religiosi.
Lo Studio Cassiel opera come realtà specializzata in Trust, pianificazione patrimoniale e strumenti di protezione dei beni, con un approccio multidisciplinare che integra profili giuridici, fiscali e organizzativi.
Il libro sul “Trust e Diritto canonico” si inserisce come testo specificamente dedicato al mondo ecclesiale, pensato per dialogare tanto con i canonisti quanto con i civilisti e i consulenti.
Per questi motivi, il libro risulta particolarmente utile alle varie figure professionali:
– Economi,
– Amministratori di fondazioni ecclesiastiche,
– Religiosi,
– Avvocati,
– Notai,
– Commercialisti,
– Studenti di diritto canonico e civile, oltre che a
– Laici coinvolti nella gestione di beni comunitari
Il testo offre una chiave di lettura aggiornata, documentata e concreta per comprendere se e come il Trust possa diventare uno strumento al servizio di una Chiesa chiamata a essere sempre più trasparente, responsabile e attenta alla buona amministrazione dei beni che le sono affidati.
sz.10.01.26